論文開題報告怎么寫「內部控制論文」
論文堡
日期：2023-10-20 21:08:43
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論文開題報告怎么寫？本文將以內部控制論文為例，為大家分享一篇開題報告的范文樣本，標題是“關聯交易下大股東掏空上市公司案例分析 ——以*st 中珠為例”，具體詳情如下。
一、論文開題報告基本框架
論文開題報告一般由以下八個部分組成（每個院校都有固定的開題報告模板，可能有所差異，大家可以參照各自學院的要求進行寫作）。具體內容如下：
1.選題的背景及意義
2.研究目標及內容
3.研究方法
4.論文大綱
5.技術難點和可能的解決方案
6.預期成果及可能的創新點
7.論文工作計劃
8.參考文獻
二、選題的背景及意義
1.1.1 研究背景
在經濟與信息全球化的時代背景下，中國的資本市場發展迅猛。資本市場的蓬勃發展極大推動了我國經濟水平的提升，企業也在資本市場不斷發展的過程中快速前進。但由于最初中國資本市場在整體設計上存在偏差，資本市場并不是尋求資源配置的最佳場所，而是用來支持國有企業改革等其他用途，當國有企業進行股份化改造時又采取了國有股占多數的方式，所以“一股獨大”的股權結構在我國資本市場中十分常見。雖然集中的股權有利于公司大股東監督公司的管理人員，但其弊端也十分突出，太過集中的股權結構給了大股東掏空上市公司的機會，從而侵占中小投資的利益。在資本市場快速發展的同時，關聯交易也隨處可見，關聯交易是能夠幫助企業降低交易成本的有效和常用的手段，由于其具有兩面性，當關聯交易被不當使用時可能會損害企業及中小股東的經濟利益，在大多數的掏空事件中，關聯交易是大股東掏空上市公司的主要手段。
在我國資本市場中，由于缺乏監管，懲戒力度不強等原因，大股東掏空上市公司的現象屢見不鮮，如近段時間發生的欣泰電氣、樂視網、一汽富維、獐子島、保千里等的掏空事件，大股東進行利益輸送的手法層出不窮，監管機構雖然不斷出臺了一系列措施來阻止大股東侵占行為的發生，但由于處罰還不夠嚴厲以及大股東對掏空上市公司巨大的利益誘惑，掏空事件還是屢禁不止，監管成效甚微，嚴重傷害了投資者對中國資本市場的信心。如何減少不當關聯交易的發生，防止大股東利用其作為掏空上市公司的手段，是我國資本市場有序運行的一大難題。
1.1.2 研究意義
1、理論意義
在已有的研究中，關聯交易因其雙面性，已成為大股東攫取上市公司經營利益的一種常用方式。我國對于關聯交易型掏空的研究起步較晚，相對國外較為滯后，大多數研究主要集中在掏空行為的實施方式以及原因分析上，對于關聯交易下掏空手段的細分的研究并沒有深入。本文選取*st 中珠這個關聯交易不斷、被大股東掏空的典型案例，對豐富此類研究的類型具有一定理論意義。
2、實踐意義
中國的資本市場自 1991 年成立以來，已經發生了巨大變化，隨著制度不斷地完善，資本市場已逐步成為推動我國經濟和社會發展的重要推手。然而在快速發展的同時，也存在不少問題，其中由于關聯交易造成上市公司被大股東掏空的問題頻繁發生，這與我國目前外部監管規范體系不完善有很大關系。如果這類問題不能得到有效解決，不僅會損害中小投資者的利益，長期來看還不利于資本市場的有序發展，市場風險會進一步加大。本文聚焦于具體典型案例，希望能為規范上市公司關聯方交易制度、完善公司內部治理機制以及保護中小投資者的利益等方面提供一定的建議和幫助。
三、研究內容
全文總共包括五章，具體內容如下：
第一章，緒論。首先引出論文的研究背景和研究意義，并對關聯交易下大股東掏空的文獻進行系統地梳理，再闡述本文的主要研究內容和方法，最后歸納總結了本文的創新點與不足之處。
第二章，概念界定與理論基礎。首先對關聯交易下大股東掏空上市公司的基本概念進行了闡述，其次介紹了本文所依據的理論基礎。
第三章，案例介紹。首先介紹了*st 中珠公司的基本情況，然后具體分析大股東利用關聯交易進行掏空的手段。
第四章，案例分析。首先從股權結構、治理結構、內控執行、信息披露、外部監管、相關法律法規方面分析了關聯交易產生的原因，其次分析了掏空后果對上市公司自身以及中小投資者的影響。
第五章，結論和建議。在第四章的研究基礎上，針對*st 中珠公司治理和外部監管方面提出相應的解決措施和建議，希望本文能有效防范和遏制大股東利用關聯交易進行掏空的行為，從而保護中小投資者的合法利益。
四、研究方法
1、文獻研究法
文獻研究法是一種通過對文獻的分類、匯總和分析探討以形成科學全面客觀看待事實的方法。本文首先對國內外文獻進行了分類整理和總結，建立了本文的框架。其次利用文獻資料對相關定義進行了界定。最后對本文所需的理論進行了詳細闡述。
2、案例分析法
案例分析法是一種以實際發生的事項為例，結合相關理論知識對案例進行深入研究和探討，并對面臨的困境提出相應的對策與應對建議的方法。本文選取的案例具有一定典型性，案例公司*st 中珠是眼科醫療上市公司第一股，關聯交易不斷，最終公司被實施退市風險警告。
3、財務指標法
財務指標法主要應用在公司管理領域，以公司財務報表為主要數據來源，根據特定的研究目的采用相應的數理方法進行一定的整理分析，為相關人員提供對公司經營管理的評價并做出投資決策。本文采用了財務指標法分析關聯方交易下大股東利益侵占對上市公司經營狀況的影響。
4、事件研究法
事件研究法是基于研究目標來選擇具體的事件，主要研究事件發生前后市場股價的波動情況，檢驗具體事件發生前后股價對信息披露事件的反應程度。本文將在案例中運用事件研究法分析具體事件對上市公司價值變動的影響從而分析對中小股東的侵害。
五、研究結論
改革開放四十多年來，我國資本市場快速發展，我國企業也不斷發展壯大，逐步成為現今中國經濟強勁的推動力量，然而資本市場在快速發展中也出現了很多問題，近年來不斷出現的大股東掏空上市公司的事件極大損害了中小投資者的利益和資本市場的運行秩序，而關聯交易作為大股東主要的掏空手段，有必要對關聯交易下掏空有一個正確的認識和深入研究。因此本文就*st 中珠關聯交易下大股東掏空事件進行了案例分析，*st 中珠作為眼科醫療上市第一股，近年來關聯交易不斷，并導致公司被實施退市風險警示，案例具有典型性。本文研究結論如下：
第一，關聯交易是一把雙刃劍，一方面能夠減少公司運營的交易成本，另一方面由于具備隱蔽性容易被大股東利用成為掏空上市公司的手段。一般大股東利用關聯交易掏空的手段有資金占用、關聯擔保、并購重組、關聯購銷等，本案例中*st 中珠大股東采取的手段主要是關聯收購、非經營性資金占用、違規關聯擔保，這些手段多數都有一個共同特點，大股東利用其職權便利，致使相關審批流程缺失以及信息披露存在缺陷，最后造成公司利益的損失。
第二，大股東關聯交易下掏空的原因分為內部原因和外部原因。內部原因主要是*st 中珠內部控制存在缺陷，本文通過內部控制的分析框架得出*st 中珠內部股權結構和組織架構不合理、風險評估不到位、控制活動失效、信息溝通存在缺陷以及監管不力，其中最為根源的原因在于股權控制過于集中導致其他方面出現連鎖負面效應。外部原因在于我國信息披露機制不完善、第三方中介機構未能勤勉盡責、違規違法行為懲治力度過低、投資者保護體系不健全，不過隨著新證券法的實施，希望以上這些問題都能得到一定改善和解決。
第三，大股東關聯交易下掏空產生的影響主要在兩方面。第一個影響在公司自身，掏空行為極大影響了公司的財務指標，償債能力、營運能力、盈利能力和發展能力均受到了負面影響，公司利潤下降，無法進行正常經營并被實施退市風險警示。其次是中小股東利益受到損害，眾多不利于公司經營的掏空手段使得市值大幅萎縮，公司停止分紅，每股收益和每股凈資產的指標也產生明顯降幅，中小股東對于公司掏空事件的反應較為敏感，較大影響了中小股東的投資情緒。
六、論文進度安排
20xx年11月01日-11月07日 論文選題
20xx年11月08日-11月20日 初步收集畢業論文相關材料，填寫《任務書》
20xx年11月26日-11月30日 進一步熟悉畢業論文資料，撰寫開題報告
20xx年12月10日-12月19日 確定并上交開題報告
20xx年01月04日-02月15日 完成畢業論文初稿，上交指導老師
20xx年02月16日-02月20日 完成論文修改工作
20xx年02月21日-03月20日 定稿、打印、裝訂
20xx年03月21日-04月10日 論文答辯
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